关于促进成都融资租赁业发展的政策建议

2013-02-25 来源:成都全搜索新闻网 编辑: 邹思

摘自“汇聚力量实施‘全域开放’战略,全力助推建设开放型区域中心和国际化城市”专题协商会
《关于促进成都融资租赁业发展的政策建议》
发言人:市总商会副会长、成都合力创业融资担保有限公司董事长 石建昌

自2012年12月成都市委提出“五大兴市战略”以来,市政协多次组织专题调研和座谈会,针对如何实行全域开放,建设西部金融中心,打造国际化大都市,邀请专家、学者和相关部门负责人建言献策。本人有幸作为被邀请者之一,将结合自己于金融领域从业数十年的工作经验,提出以下看法与建议。

做好全域开放工作,实施五大兴市战略,需要开展大量的基础设施建设,而开展基础设施建设的首要问题则是融资问题。目前,成都市基础设施建设的融资渠道,主要还是依靠传统的金融工具,如财政资金、土地融资,银行信贷等。在当前各部委不断加强融资平台贷款风险监管的情况下(特别是四部委联合发布463号文),这些金融工具面临着越来越大的挑战,融资能力可持续性下降。因此,未来的成都基础设施建设,可能面临较大的资金瓶颈。

在解决基础设施建设的融资问题上,国内外发达国家或地区采用了一些创新性的金融工具,收效甚好的就是融资租赁,其主要优点是:一、突破信贷约束和监管,盘活平台公司存量资产,优化财务结构;二、融资租赁期限可长达15-20年,可减轻政府的财政支出压力;三、融资租赁公司所接受的基础设施资产范围广,不仅包括有现金流的,还包括没有现金流的,只要该资产已获得相关产权证明。而且,融资租赁公司可在全国范围内经营,为本地创造税收和GDP,还可以把外地的资金引入本地,支持本地的经济建设和发展。

也正是由于融资租赁优点众多,其已出现了蓬勃发展的态势。目前,我国已有各类融资租赁公司550余家,注册资本超过1500亿元,其中外商投资融资租赁公司约450家,金融租赁公司20家,内资试点融资租赁公司80家。2010年全国融资租赁交易规模为7000亿元,2011年增长至9300亿元,2012年约增长至15500亿元。

以天律为例,截至今年6月底,天津市各类融资租赁公司80家(主要在滨海新区),注册资本金达500亿元,约占全国的三分之一;融资租赁合同余额达3000亿元人民币,约占全国的四分之一。天津融资租赁业不仅在促进中小企业发展中发挥出独特功能,也在地铁、公路、桥梁、通讯、水电煤气、政府办公场所等基础设施行业显现出巨大作用。以天津滨海新区为例,仅长江租赁和渤海租赁为其提供的基础设施融资租赁服务,就达100多亿元。

而着眼四川,截止今年6月底,四川共有融资租赁企业6家(全部分布在成都),其中金融租赁企业0家、内资试点融资租赁企业2家、外资及合资融资租赁企业4家,注册资本总额10亿元左右。因此,成都的融资租赁业不论是企业数量,还是注册资本总额、融资租赁交易量,在全国范围内均较为落后。

天津之所以成为国内融资租赁行业的领头羊,在业务规模上遥遥领先于其它地区,不仅是因为国家各部委的政策支持,更重要的是天津市把融资租赁业列为金融主导产业来打造。一直以来,天津的目标是建成北方的经济中心和国际港口城市,而这必须有稳定的资金支持。由于历史原因,天津的银行业、证券业、保险业、信托业、期货业等等,都不可能在短期内超越北京、上海、深圳,而在融资租赁等现代金融业领域,则可以发挥滨海新区先行先试的政策优势,实现率先发展,为天津市经济社会建设提供一条新的融资渠道。2010年,天津市政府出台了《关于促进天津市租赁业发展的意见》,从租赁公司设立发展、明晰权属和办理权证、租赁市场发展、财税政策4个方面提出了27条支持意见。其中包括,对设立的租赁公司给予最高2000万元的一次性资金补助,对办公用房给予最高1000万元的购建补助或连续3年的30%租金补贴;营业税和所得税实行“两免三减半”的补贴政策;在契税、印花税、售后回租税收抵免等方面也出台了相应的政策,并允许租赁公司按规定加速折旧和提取风险准备金。近期,天津市还制定了融资租赁业十二五规划,并将建设中国和世界融资租赁聚集区作为自己的发展目标。整体而言,目前天津已经形成一个适于融资租赁业发展的政策环境。

不可否认,成都的银行业、证券业、保险业、信托业、期货业等等都不可能在短期内超越北京、上海、深圳等地区,成都融资租赁业也不可能在短期内超越天津。因此,要实现将成都打造为西部金融中心的目标,除了均衡发展各项金融产业之外,必须要有选择性地重点突破。借鉴天津的经验,且考虑到未来10-20年西南地区需要投入数万亿元(仅天府新区就需要6000亿元)进行基础设施建设,我们认为,成都建设西部金融中心,大力发展融资租赁业将是一个很好的突破口,并提出如下建议:

第一,大力发展各类融资租赁机构。鼓励新设同时吸引国内外融资租赁公司,尤其是东部(天津、上海)等地成熟且有意向在西部扩张业务的公司于成都设立分支机构,进而提升我市融资租赁公司质量及数量,构建我市门类齐全、功能完善的融资租赁服务体系,使成都成为西部融资租赁聚集中心。

第二,实施人才兴业战略。建立金融高级人才专家库,广泛吸引具备国际化视野,熟悉国际金融的高端人才,为融资租赁业的发展提供智力支持;建议协调西南财经大学,与融资租赁公司一道,设立西南财经大学融资租赁研究中心,适时引进融资租赁专业,作为西南财经大学金融学院的一个专业,为行业培养专门人才。

第三,完善法律法规,解决融资租赁业发展的法律配套问题。呼吁尽快出台融资租赁登记的法律效力的司法解释,解决出租人对租赁物的所有权不得对抗善意(不知情)第三人的问题。如天津市高院去年出台的《天津市高级人民法院关于审理融资租赁物权属争议案件的指导意见》就为人行征信中心融资租赁登记的公信力提供了法律支持,对天津市租赁业的发展起到积极的促进作用;武汉市人民政府出台的《武汉市人民政府办公厅关于印发促进资本特区融资租赁业发展实施办法的通知》也为其融资租赁物权属争议问题的解决提供了政策的支持。

第四,出台财税优惠政策。在财政政策上,建议一定期限内,参照天津和上海的做法,对于在我市新设或迁入的金融租赁公司和融资租赁公司法人机构提供注册补贴、租房补贴等;建议设立中高级金融人才发展基金,用于资助成都中高级金融人才的引进、培养和奖励,并对融资租赁业的高级人才实施所得税优惠政策。在税收政策上,建议进一步明确增值税政策,对直租业务的增值税抵扣出台统一办法,对融资性售后回租的增值税、契税实行免征或先征后返,避免重复缴纳增值税,以此降低成本,为融资租赁业发展提供支持。

第五、积极开展基础设施租赁业务。政府融资平台公司可在地铁、公路、桥梁、污水处理等基础设施领域广泛采用租赁方式融资,降低项目总投资及所需资本金,并可对已建成的特许经营基础设施项目进行经营权售后回租,进一步盘活存量资产和沉淀资金。针对支持成都市基础设施融资租赁的公司,在财政上给予一定的业务补贴,并在资产交易、抵质押权证办理等方面提供绿色通道。

第六,提升融资租赁公司待遇。呼吁国家有关部门出台相关办法,参照银行、担保等机构的做法,允许融资租赁公司税前提取风险(损失)准备金,提取比例可为总资产的1%左右。 在政府的相关项目招商融资问题上,邀请融资租赁公司参加,引导融资供求双方快速有效对接。

以上即是我们对促进成都融资租赁行业发展的些许建议。我们热诚期待在政府的大力支持、业界同仁的共同努力下,融资租赁行业能够又好又快发展,为成都建设西部开放型、国际化的区域金融中心,为成都市经济稳中快进、领先发展,担当“首位城市”发展重任,打造西部经济核心增长极,提供强大的金融支撑,发挥更大作用,作出更大贡献。